Rynek twórców internetowych, zwłaszcza w ostatnich latach, rozwija się niezwykle dynamicznie. Streamerzy, influencerzy, czy inni twórcy działający w mediach społecznościowych, takich jak Twitch, TikTok, YouTube czy Instagram, coraz częściej osiągają przychody porównywalne z dochodami tradycyjnych przedsiębiorców czy artystów, a nieraz nawet je przewyższające.
Wraz z rosnącymi zyskami pojawia się konieczność uporządkowania kwestii podatkowych. Rozliczenia podatkowe twórców to temat, który budzi wiele pytań, a nie dość odpowiedzialne podejście do niego może skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi. Warto więc przyjrzeć się, jak prawidłowo podejść do tematu rozliczania przychodów z internetu, zwłaszcza z platform takich jak Twitch czy TikTok. Ten właśnie temat postaramy się przybliżyć Państwu w dzisiejszym artykule. Zapraszamy do lektury.
Jak rozliczyć przychody z Twitcha?
Zarabianie na Twitchu może przybierać różne formy – od subskrypcji, przez darowizny (tzw. donate’y), aż po umowy reklamowe i sponsoringowe. W świetle polskiego prawa podatkowego każdy taki przychód należy odpowiednio rozliczyć. Kluczowym zagadnieniem jest ustalenie, czy działalność streamera ma charakter zarobkowy, zorganizowany i ciągły – a więc czy kwalifikuje się jako działalność gospodarcza.
Jak to sprawdzić? Jeśli twórca regularnie streamuje, współpracuje z markami i osiąga zyski, urzędy skarbowe najczęściej uznają, że powinien on zarejestrować działalność gospodarczą. W takim przypadku pojawia się obowiązek opłacania składek ZUS, rozliczenia VAT i prowadzenia ewidencji księgowej. Przychody z Twitcha można też w niektórych przypadkach zaliczyć do tzw. praw autorskich, jeśli twórczość ma charakter oryginalny i twórczy.
Czy influencer musi zakładać firmę?
To jedno z najczęstszych pytań, jakie pojawiają się w kontekście rozliczeń podatkowych twórców. Nie każda działalność influencera wymaga założenia firmy. Kluczowe jest tutaj rozróżnienie pomiędzy działalnością nierejestrowaną (do określonego limitu przychodów miesięcznych) a działalnością gospodarczą. Jeśli influencer publikuje okazjonalnie, nie zarabia regularnie, a przychody są niskie, może rozliczać się jako osoba fizyczna, np. w ramach umowy o dzieło lub umowy zlecenia.
Jednak w praktyce większość influencerów szybko przekracza progi przychodowe i wchodzi w zakres definicji działalności gospodarczej. Wówczas niezbędne jest jej zarejestrowanie i rozpoczęcie prowadzenia działalności w pełnym wymiarze. Prawidłowo prowadzona działalność gospodarcza influencera pozwala też na skorzystanie z możliwości odliczeń kosztów, amortyzacji sprzętu czy rozliczania VAT.
Jakie podatki płaci twórca na TikToku?
TikTok, podobnie jak niektóre inne platformy społecznościowe, nie wypłaca bezpośrednich dochodów w Polsce, dlatego większość przychodów twórców pochodzi z umów reklamowych, sponsoringu, afiliacji czy sprzedaży własnych produktów. TikTok podatki twórców obejmują przede wszystkim podatek dochodowy (PIT) oraz – w przypadku prowadzenia działalności – również rozliczenia VAT.
Konieczne jest również odprowadzanie składek na ubezpieczenia społeczne. Jeśli twórca działa w ramach firmy, może wybrać jedną z dostępnych form opodatkowania: zasady ogólne, podatek liniowy lub ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Dobór odpowiedniej formy powinien być skonsultowany ze specjalistą, np. takim jak doradca podatkowy Białystok.
Wsparcie profesjonalisty w zakresie spraw podatkowych może okazać się nieocenione. Polski system podatkowy uchodzi za jeden z bardziej skomplikowanych w Europie, przepisy zmieniają się znacznie częściej niż w przypadku innych ustaw, a dochodzą do tego również nieraz sprzeczne interpretacje US. Powierzenie swoich spraw profesjonaliście pozwoli uniknąć niewłaściwego rozliczenia podatkowego, jak również może pomóc przy optymalizacji podatkowej.
Jakie koszty można odliczyć w działalności influencera?
Jedną z największych zalet prowadzenia działalności gospodarczej jako twórca internetowy jest możliwość odliczania kosztów uzyskania przychodu. Do takich kosztów zaliczamy m.in. zakup sprzętu komputerowego, aparatu fotograficznego, oświetlenia, mikrofonów, oprogramowania do edycji wideo, opłaty za Internet, wynajem studia lub pomieszczenia do nagrywania, a nawet część kosztów mieszkania, jeśli jest ono miejscem pracy.
Dodatkowo, koszty związane z podróżami służbowymi, zakupem ubrań do sesji zdjęciowych, a także honoraria dla współpracowników (np. montażystów) również mogą zostać uwzględnione po stronie kosztów prowadzenia działalności gospodarczej. Wszystko to pozwala na realne zmniejszenie podstawy opodatkowania i optymalizację podatków influencerów. Warunkiem jest jednak prowadzenie odpowiedniej dokumentacji księgowej oraz posiadanie faktur lub umów potwierdzających konkretne wydatki.
Powiązane wpisy
