Branża deweloperska

Inwestowanie w nieruchomości to jedna z najpopularniejszych form lokowania kapitału w Polsce. Coraz więcej osób decyduje się na zakup mieszkania na wynajem, flipping, czy prowadzenie najmu krótkoterminowego. Jednak za każdym z tych działań stoi złożona problematyka podatkowa. Właściwe doradztwo podatkowe pozwala uniknąć kosztownych błędów i zoptymalizować obciążenia fiskalne.

Doradca podatkowy inwestycje

Optymalizacja podatkowa inwestycji (planowanie podatkowe nieruchomości) polega na takim zaplanowaniu inwestycji finansowych, aby legalnie zmniejszyć obciążenia podatkowe. Jak optymalizować podatki przy inwestowaniu w nieruchomości? Możliwe sposoby optymalizacji to między innymi:

• prowadzenie działalności gospodarczej i rozliczanie kosztów (np. remontów, odsetek kredytowych),
• wybór odpowiedniej formy opodatkowania (np. ryczałt, skala, podatek liniowy),
• <>skorzystanie z ulg podatkowych (np. termomodernizacyjnej, na własne cele mieszkaniowe),
• zakup nieruchomości przez spółkę w celu odliczenia VAT.

Rozliczenia podatkowe najmu

Jak rozliczyć podatek od wynajmu nieruchomości? Rozliczenie podatku od wynajmu lokalu przez osoby fizyczne następuje w formie ryczałtowej. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanychto forma uproszczona, bez możliwości odliczenia kosztów. Stawka 8,5% obowiązuje do przychodu 100 000 zł rocznie. Po jego przekroczeniu, nadwyżka opodatkowana jest stawką 12,5%. Podatek można opłacać miesięcznie lub kwartalnie, a rozliczenie roczne następuje w deklaracji PIT-28.

Podatek od nieruchomości komercyjnych – co to?

Podatek od nieruchomości komercyjnych obejmuje budynki, grunty i budowle wykorzystywane do prowadzenia działalności gospodarczej, w tym m.in. biura, magazyny, lokale handlowe, przemysłowe oraz nieruchomości wynajmowane na cele komercyjne

W 2025 roku stawka maksymalna dla budynków związanych z działalnością gospodarczą wynosi 34,00 zł za 1 m², co stanowi wzrost o ok. 15% w porównaniu do roku poprzedniego. Dla gruntów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej stawka podatku wynosi 1,38 zł za 1 m². W przypadku budynków wynajmowanych lub dzierżawionych, obowiązuje dodatkowy podatek od przychodów z nieruchomości, liczony od wartości początkowej budynków, który wynosi 0,035% miesięcznie od nadwyżki ponad 10 mln zł wartości łącznej wszystkich budynków danego podatnika.

Jak rozliczyć flipowanie nieruchomości?

Flipowanie, czyli zakup nieruchomości z zamiarem jej szybkiej odsprzedaży po remoncie, najczęściej traktowane jest jako działalność gospodarcza. Dochód podlega opodatkowaniu według skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu – w zależności od wybranej formy działalności.

Opodatkowanie najmu krótkoterminowego apartamentów

Jak rozliczać najem krótkoterminowy? Najem krótkoterminowy rozlicza się ryczałtem od przychodu (8,5% do 100 000 zł oraz 12,5% powyżej tej kwoty) lub – w przypadku działalności gospodarczej – według wybranej formy opodatkowania. W przypadku najmu przez platformy (np. Airbnb), konieczne jest także rozliczenie podatku VAT, jeśli działalność ma charakter zorganizowany i ciągły.

Warto przeanalizować formę działalności z doradcą podatkowym. Ekspert podatkowy rynek nieruchomości pomoże wybrać odpowiednią formę działalności, aby uniknąć zakwestionowania przez urząd skarbowy.

Strategie podatkowe deweloperzy

W sektorze nieruchomości, gdzie obciążenia podatkowe mają istotny wpływ na koszty prowadzenia działalności, efektywna optymalizacja podatkowa odgrywa kluczową rolę w poprawie rentowności. Kancelaria podatkowa świadczy kompleksowe usługi doradztwa podatkowego skierowane do firm z branży nieruchomości, deweloperów, inwestorów i zarządców, wspierając ich w minimalizowaniu zobowiązań podatkowych oraz maksymalnym wykorzystaniu dostępnych ulg i preferencji.

Opodatkowanie nieruchomości – ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości?

Podatek od sprzedaży nieruchomości (PIT) wynosi 19% podstawy opodatkowania, czyli dochodu. Dochód to różnica między ceną sprzedaży a kosztami nabycia i dodatkowymi udokumentowanymi kosztami (np. notarialnymi, pośrednictwa, remontu).

Wiele osób sprzedających nieruchomość szuka odpowiedzi na pytania – jak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości? Kiedy nie płaci się podatku od sprzedaży mieszkania? Otóż płacenia podatku można uniknąć między innymi, gdy:

• upłynęło 5 lat od końca roku, w którym nastąpiło nabycie nieruchomości,
• dochód zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży (ulga mieszkaniowa).

W praktyce oznacza to, że nawet jeśli nie minęło 5 lat, można nie zapłacić podatku, np. kupując inne mieszkanie, remontując dom czy spłacając kredyt mieszkaniowy.

Optymalizacja podatkowa nieruchomości

Jak obniżyć podatek przy zakupie nieruchomości? Zakup nieruchomości wiąże się z podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) w wysokości 2% ceny nabycia (w przypadku zakupu na rynku wtórnym). Można go obniżyć lub uniknąć w określonych przypadkach:

• zakup od dewelopera (rynek pierwotny) – transakcja zwolniona z podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC);
• zakup przez spółkę VAT-owca – możliwe odliczenie podatku VAT (przy zakupie lokalu usługowego lub gruntu objętego VAT).

Konsultacje podatkowe przy zakupie nieruchomości mogą znacznie pomóc w wyborze odpowiedniej formy transakcji. Analizy podatkowe transakcji zakupu nieruchomości mogą wpłynąć korzystnie na optymalizację podatkową.

Konsultacje podatkowe sprzedaż domu

Jak wygląda doradztwo podatkowe przy sprzedaży nieruchomości? Doradztwo podatkowe obejmuje analizę indywidualnej sytuacji podatnika, wskazanie możliwych ulg, optymalizację podatku oraz wsparcie w prawidłowym rozliczeniu transakcji.

Ekspert podatkowy nieruchomości ustala, czy i w jakiej wysokości wystąpi obowiązek podatkowy oraz jak legalnie go uniknąć, np. poprzez ulgę mieszkaniową.

Konsultacje podatkowe nieruchomości

Jaki jest koszt doradztwa podatkowego przy zakupie nieruchomości? Koszt doradztwa podatkowego zależy od zakresu usługi, stopnia skomplikowania transakcji i rodzaju nieruchomości. Inwestorzy zazwyczaj szybko odzyskują te koszty dzięki oszczędnościom podatkowym.

Ulgi podatkowe dla właścicieli nieruchomości

Jakie ulgi podatkowe przysługują właścicielom nieruchomości? Ulgi podatkowe w nieruchomościach są następujące:

• ulga mieszkaniowa – zwolnienie z podatku przy sprzedaży, jeśli dochód przeznaczysz na nowe mieszkanie,
• ulga na remont i termomodernizację – dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy przeprowadzają modernizację zwiększającą efektywność energetyczną budynku,
• ulga odsetkowa – odliczenie od dochodu odsetek od kredytu mieszkaniowego. Ulga przysługuje wyłącznie osobom, które zaciągnęły kredyt hipoteczny na cele mieszkaniowe w okresie od 1 stycznia 2002 r. do 1 stycznia 2007 r.

Jak założyć spółkę do inwestowania w nieruchomości?

Najczęściej wybierane formy prowadzenia działalności polegającej na inwestowaniu w nieruchomości to spółka z o.o. lub komandytowa. Proces obejmuje rejestrację w KRS, wybór formy opodatkowania, zgłoszenie do VAT (jeśli planujesz wynajem lub sprzedaż z VAT), prowadzenie pełnej księgowości i rozliczanie podatków od działalności.

Kancelaria podatkowa może przygotować umowę spółki, doradzić formę prawną i pomóc w rejestracji oraz dalszym prowadzeniu spółki.

Podatki od nieruchomości doradztwo

Doradztwo podatkowe w zakresie nieruchomości to nie tylko rozliczenie podatku dochodowego. To przede wszystkim planowanie – zakupu, sprzedaży, inwestycji. Dobrze dobrana strategia podatkowa może przynieść inwestorowi realne oszczędności i ochronić przed ryzykiem błędów. Kancelaria podatkowa nieruchomości oferująca doradztwo w tym zakresie to partner, który pomoże Ci bezpiecznie i efektywnie inwestować w nieruchomości.

Jeśli planujesz zakup, sprzedaż lub wynajem nieruchomości – zapraszamy do kontaktu z naszymi specjalistami. Pomożemy Ci zoptymalizować podatki, dobrać właściwą formę inwestycji i zadbać o zgodność z obowiązującym prawem. Do świadczonych przez nas usług należy między innymi:

• optymalizacja podatkowa przy zakupie mieszkania,
• ekspertyza fiskalna transakcji deweloperskich,
• audyt podatkowy obiektów.