Kontrola podatkowa

Co to jest kontrola podatkowa i kto ją przeprowadza?

Kontrola podatkowa to działanie organu podatkowego mające na celu sprawdzenie, czy podatnik prawidłowo wywiązuje się ze swoich obowiązków wobec fiskusa. W Białymstoku kontrole przeprowadza m.in. Urząd Skarbowy Białystok, czy Izba Administracji Skarbowej Białystok.

Kontrola podatkowa może przybierać różną formę, przy czym najczęściej są to działania zmierzające do przeprowadzenia:

• czynności sprawdzających US Białystok – wstępna forma kontroli, bez formalnego postępowania,
• postępowania podatkowego Białystok – bardziej złożone procedury w przypadku podejrzenia nieprawidłowości,
• lub pełnej kontroli skarbowej Białystok, która jest najdokładniejszą i najbardziej obszerną formą działań sprawdzających.

Nie wiesz, która forma opodatkowania będzie dla Twojej działalności najkorzystniejsza? Artykuł krok po kroku pokazuje, jak zmiana formy podatkowej może pomóc w oszczędnościach i uprościć prowadzenie firmy , tutaj : Zmiana formy opodatkowania 2025 📅 Co musisz wiedzieć?

Jak przygotować się do kontroli podatkowej w Białymstoku?

Podstawą do przygotowania się do kontroli tego rodzaju jest zgromadzenie i rzetelne prowadzenie pełnej dokumentacji księgowo-finansowej oraz znajomość przepisów. Warto skorzystać z profesjonalnego doradztwa podatkowego Białystok lub zlecić audyt podatkowy Białystok, który wskaże ewentualne nieprawidłowości przed przyjściem kontrolerów.

Niezależnie warto również:

• przygotować wszystkie faktury, ewidencje i deklaracje podatkowe,
• uporządkować korespondencję z urzędami,
• upewnić się, że księgi rachunkowe są kompletne i prowadzone zgodnie z przepisami prawa.

Jeśli potrzebujesz wsparcia przy przygotowaniu pełnej dokumentacji podatkowej, warto skorzystać z usług biuro rachunkowe Białystok, które oferuje kompleksową obsługę księgową i doradztwo. Profesjonalne wsparcie pozwoli uniknąć błędów i skrócić czas przygotowań.

Co może być przedmiotem kontroli podatkowej w Białymstoku?

Zakres kontroli podatkowej może być bardzo szeroki. Najczęściej obejmuje on kontrolę zmierzającą do zbadania ewentualnych nieprawidłowości w zakresie:

• podatku VAT,
• podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych,
• rozliczeń z ZUS,
• zgodności wystawianych faktur z rzeczywistym stanem,
• korzystania z ulg podatkowych.

Czy kontrola podatkowa może odbyć się bez zapowiedzi?

Zasadniczo kontrola poprzedzona jest dokumentem – zawiadomienie o kontroli podatkowej, które podatnik otrzymuje najczęściej z kilkudniowym wyprzedzeniem. Wyjątki jednak istnieją – w przypadkach uzasadnionych interesem skarbu państwa lub podejrzeniem przestępstwa kontrola może rozpocząć się bez zapowiedzi.

Jakie dokumenty należy przygotować na kontrolę podatkową?

Lista wymaganych dokumentów może się różnić w zależności od zakresu kontroli. Najczęściej są to:

• księgi rachunkowe i podatkowe,
• faktury sprzedaży i zakupu,
• deklaracje podatkowe,
• dowody zapłaty podatków,
• ewidencja środków trwałych,
• umowy z kontrahentami,
• dokumenty kadrowo-płacowe.

Jak długo trwa kontrola podatkowa w Białymstoku?

Czas trwania zależy od rozmiaru działalności i zakresu kontroli. Dla mikroprzedsiębiorców kontrola nie powinna przekroczyć 12 dni roboczych, dla małych – 18 dni, dla średnich – 24 dni, a dla pozostałych 48 dni. Jednak w praktyce często czas ten bywa wydłużany decyzją organu podatkowego.

Jakie są prawa podatnika podczas kontroli podatkowej?

Prawa podatnika podczas kontroli obejmują m.in.:

• prawo do bycia poinformowanym o przyczynach i zakresie kontroli,
• obecność podczas wszystkich czynności kontrolnych,
• składanie wyjaśnień i zastrzeżeń do ustaleń kontroli,
• dostęp do dokumentów i sporządzania kopii,
• prawo do reprezentowania się przez pełnomocnika.

Czy można odmówić kontroli podatkowej w Białymstoku?

Odmowa przeprowadzenia kontroli podatkowej może być uznana za utrudnianie działań organów państwowych. Wyjątkiem są sytuacje, gdy kontrola została wszczęta z naruszeniem procedury (np. brak zawiadomienia). W takiej sytuacji warto sięgnąć po pomoc prawną – np. obrona przed kontrolą skarbową to jedna z usług oferowanych przez kancelarie podatkowe w Białymstoku. W sytuacjach spornych lub przy podejrzeniu nieprawidłowości warto zerknąć tutaj – oferta kancelarii, która obejmuje obronę przed kontrolą skarbową oraz doradztwo podatkowe. Dzięki temu przedsiębiorca zyskuje pewność, że jego prawa będą w pełni chronione.

Co zrobić po otrzymaniu zawiadomienia o kontroli podatkowej w Białymstoku?

Przede wszystkim warto przeczytać uważnie dokument zawiadomienia  – określa zakres kontroli podatkowej. Kolejnym istotnym krokiem jest konsultacja z doradcą podatkowym. Doświadczony ekspert z pewnością pomoże nam przygotować się należycie do planowanej kontroli. Niezależnie przed kontrolą przedsiębiorca powinien zebrać niezbędną dokumentację, upewnić się, że dane w księgach i deklaracjach są spójne, jak również przygotować się na wizytę kontrolerów np. zaplanować dostęp do pomieszczeń i dokumentacji.

Jak często urząd skarbowy Białystok przeprowadza kontrole?

Nie ma jednoznacznych wytycznych, jednak zazwyczaj kontrole są planowane na podstawie analizy ryzyka. Branże z dużą rotacją gotówki, rozliczenia transgraniczne czy szybki wzrost obrotów mogą zwiększyć szanse na kontrolę. Z danych udostępnianych przez izbę administracji skarbowej Białystok wynika, że w województwie podlaskim (czyli w ramach kontrola skarbowa podlaskie) każdego roku przeprowadza się kilkaset kontroli.

Jakie są konsekwencje nieprawidłowości wykrytych podczas kontroli podatkowej?

Nieprawidłowości mogą skutkować:

• koniecznością zapłaty zaległych podatków z odsetkami,
• nałożeniem kar finansowych,
• przekazaniem sprawy do organów ścigania (w przypadku podejrzenia przestępstwa skarbowego),
• negatywnym protokołem kontroli podatkowej, który może być podstawą wszczęcia postępowania podatkowego.

Czy można odwołać się od wyników kontroli?

Jak najbardziej. Po zakończeniu kontroli podatnik otrzymuje protokół kontroli podatkowej, do którego może zgłosić zastrzeżenia. Następnie organ może wydać decyzję podatkową, od której przysługuje odwołanie do organu II instancji.